Как закрыть ИП с долгами: пошаговая инструкция

Предприниматель отвечает личным имуществом по вопросам бизнеса. Если образовались долги, это вызывает определённые сложности на этапе прекращения деятельности. Однако выполнить процедуру проще, чем ликвидировать юридическое лицо. Главное заранее разобраться, как закрыть ИП с долгами.

Какие долги бывают у ИП

В процессе работы у предпринимателя могут сформироваться задолженности перед работниками, бюджетом, контрагентами, банком. Каждый случай требует внимательного рассмотрения.

Долги по налогам

Перечень налогов, которые вносят предприниматели в бюджет, зависит от выбранной системы налогообложения. Если это ОСНО, необходимо предоставлять НДС и НДФЛ. Когда выбрана упрощёнка, вносят налоги по УСН. Получатели патента обязаны вносить его стоимость. Если дополнительно оформлен статус самозанятого, необходимо платить НПД.

По любому из вышеперечисленных налогов может образоваться задолженность. За несвоевременное предоставление средств также могут вменить пени и штрафы. Санкции также предусмотрены за неправильное исчисление размера налога.

Если индивидуальный предприниматель прекратил деятельность, это не освобождает лицо от ответственности. С него также могут взыскать задолженность. Для этого представители ФНС обращаться в суд.

Долги перед внебюджетными фондами

Индивидуальный предприниматель обязан вносить платежи за себя и работников. Перечень взносов отличается. За себя ИП должен предоставлять вносы на медицинское и пенсионное страхование. Когда речь идет о работниках, дополнительно нужно выполнять платежи на социальное страхование.

Важна сфера осуществления деятельности. В отдельных случаях может потребоваться предоставление взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Раньше платежи за возможный травматизм вносились в ФСС. Остальные взносы перечислялись в ФНС. По этой причине задолженность может образоваться как перед налоговой, так и перед филиалом Фонда социального страхования. С 2023 года часть взносов направляют в новый фонд – СФР. Организация взяла на себя обязательства фондов, деятельность которого была прекращена в соответствии с принятыми решениями. Задолженность может появиться и перед рассматриваемой инстанцией.

ПФР занимался начислением пенсий и аккумулированием взносов. Чтобы Фонд мог выполнить расчёт, работодатели должны были вносить платежи, предоставлять отчетность, сообщая информацию о количестве сотрудников и нюансах их заработка. На компании возлагалась обязанность по строгом соблюдении сроков информирования уполномоченного органа об осуществляемой деятельности. Если документация не была предоставлена вовремя, Пенсионный фонд накладывал штрафы. 1 января 2023 года Пенсионный Фонд упразднили. Однако это не повлекло за собой списание долгов перед организацией.

Теперь компании обязаны отчитываться перед Социальным фондом РФ. Он также требует предоставлять отчетность и вменяет санкции, если предприниматель не выполняет процедуру своевременно. В результате могут накопиться долги.

Долги перед работниками

Предприниматель обязан предоставлять сотрудникам заработную плату. Начислении заработной платы возникает не реже 1 раза в полмесяца. Если денежные средства не были предоставлены своевременно, сотрудникам должна быть выплачена компенсация. Её размер составляет 1/150 ключевой ставки на невыплаченную в срок сумму за каждый день просрочки.

Если гражданин решает закрыть ИП в 2023 году, он должен незамедлительно рассчитаться с сотрудниками. Весь персонал при этом увольняется. Если денег нет, образуются долги перед работниками. Они имеют право принудительно взыскать задолженность. Для этого сотруднику необходимо обратиться в суд. Работник должен доказать, что денежные средства действительно не были выплачены. Обычно рассматриваемая процедура не вызывает сложности. По этой причине требования заявителей в большинстве случаев удовлетворяют.

Получите бесплатно консультацию юриста и пошаговый план списания ваших долгов

Введите номер телефона:

Я соглашаюсь с условиями обработки персональных данных

Долги по кредитам

Закрытие ИП с долгами по кредитам возможно. Наличие обязательств перед банками не влияет на присутствие права на подачу заявления в налоговую. Однако автоматическое списание долгов не происходит. Финансовая организация имеет право подготовить исковое заявление. Причём компания может потребовать не только основную задолженность, но и проценты, пени, начисленные за просрочку.

Как узнать есть ли долги

Перед прекращением деятельности или в любой другой момент предприниматель может уточнить размер невыполненных обязательств. С 2023 года практически все налоги и взносы учитываются общей суммой. Они объединены в единый платеж – ЕНС. Узнать его размер можно через личный кабинет налогоплательщика. Однако с помощью системы удастся получить только справку о сальдо. В ней не содержится информация о начислениях и списаниях. Чтобы получить детальную выписку, необходимо подать заявление в налоговую.

Взносы за травматизм в единый платеж не входят. Денежные средства предоставляют в СФР. Именно с ним необходимо выполнить сверку. Для этого предстоит подготовить соответствующее заявление.

Дополнительно можно воспользоваться Госуслугами. Портал поможет установить размер судебных долгов в 2022 году. Они образуются, если вынесено решение о принудительном взыскании задолженности любого вида.

Уточнить, есть ли у предпринимателя долги перед контрагентами и работниками, если те не обращались в суд, не получится. По этой причине лучше самостоятельно вести учёт подобных операций, чтобы в последующем не забыть информацию.

Основания для закрытия ИП

Узнав, можно ли закрыть ИП при наличии задолженностей, следует обратить внимание на перечень оснований для выполнения подобной процедуры. Они следующие:

• личное желание индивидуального предпринимателя – гражданин не обязан объяснять причины подобного решения, достаточно написать заявление;
• прошло больше 15 месяцев с момента предоставления отчетов или оплаты патента – в этом случае ФНС примет решение о принудительном прекращении предпринимательской деятельности;
• накопилась долги по налогам и взносам;
• предприниматель скончался.

Другие причины, на основании которых можно закрыть ИП, отсутствуют.

Пошаговая инструкция закрытия ИП с долгами в 2023 году

Если принято решение закрыть ИП с долгами в 2023-2024 году, пошаговая инструкция поможет минимизировать возможные ошибки и провести процедуру быстрее. Она выполняется по следующей схеме:

• Заявитель готовит пакет документов. В первую очередь нужно составить заявление для налоговой. Документ готовят по форме Р26001. Заявление можно дополнить документацией, подтверждающей, что отчетность в СФР была предоставлена. Налоговая может самостоятельно запросить информацию. Однако известны случаи, когда передавались неполные данные. Чтобы этого не произошло, лучше самостоятельно передать необходимые документы.
• Оплачивается госпошлина. Её размер составляет 160 руб. Сформировать квитанцию для уплаты платежа можно на сайте ФНС.
• Гражданин обращается в налоговую. Выполнить процедуру можно при помощи нескольких способов. Так, удастся закрыть ИП через МФЦ, ФНС, Госуслуги, нотариуса. Выбор способа прекращения деятельности в качестве предпринимателя зависит от удобства гражданина.
• Дождаться решения. Запрос гражданина рассмотрят, а затем дадут ответ. Если ошибки отсутствуют, и все требования закона соблюдены, требования удовлетворят.
• Выполняется закрытие неисполненных обязательств. Избежать уплаты долго не удастся, даже если предприниматель действовал в 2023 году по пошаговой инструкции и успешно прекратил деятельность.

Что делать с дебиторской задолженностью

У контрагентов могут остаться неисполненные обязательства перед прекращающим деятельность предпринимателем. Долги в этом случае никуда не исчезают. Партнеры обязаны погасить задолженность. Процесс закрытия обязательств урегулируется в процессе проведения переговоров. Если достичь компромисс не удалось, предприниматель имеет право обратиться в суд. В этом случае будет осуществлена процедура принудительного взыскания.

Сроки закрытия ИП

Количество времени, которое потребуется на то, чтобы закрыть ИП с долгами, зависит от способа выполнения процедуры. Если она осуществлялась во время личного визита в уполномоченный орган, заявление будут рассматривать в течение 5 дней. Срок продлевается, если обращение осуществлялось через МФЦ. Рассмотрение заявления займёт 11 дней.

Чтобы узнать решение, не нужно лично посещать уполномоченный орган. Уведомление о закрытии ИП придёт на электронную почту. Туда же направят лист ЕГРИП. По этой причине указывайте действующий электронный адрес в заявлении. Получить документы в классической бумажной форме также можно.

Отчетность ИП после закрытия

Закрытие ИП требует подготовки большого количества отчетности. В первую очередь она касается работников предпринимателя. Прекращение сотрудничества с ними в связи с закрытием попадает под понятие «массового увольнения». О нём необходимо сообщить в центр занятости. Выполнить процедуру необходимо за 2 недели до увольнения.

Затем предприниматель обязан сдать всю отчетность по работникам. Выполнить процедуру необходимо после осуществления окончательного расчёта, но до дня подачи заявления о прекращении деятельности.

Отчитаться также нужно перед налоговой. Сюда сдают отчетность по страховым взносам, 6-НДФЛ со справками о доходах, а также сведения о физических лицах. Дополнительно документы предоставляют СФР. Сюда сдают ЕФС-1 с подразделом 1.2 и разделом 2.

Когда сотрудники уволены, предприниматель обязан отчитаться об этом. Он готовит ЕФС-1 с разделом 1.1. Документ необходимо предоставить не позднее рабочего дня, следующего за датой подписания приказа об увольнении.

Проще завершить деятельность предпринимателям, которые используют патентную систему налогообложения. Они не обязаны предоставлять отчетность.

Если налоговая отказывается закрывать ИП

Не всегда требования предпринимателя о закрытии ИП с долгами удовлетворяются. ФНС может ответить отказом на подобное обращение. Причины такого решения состоят в следующем:

• отчетность не была предоставлена в полном объеме;
• документы, необходимые для закрытия компании, не поданы;
• гражданин отправил заявление о завершении деятельности по почте и не заверил подпись у нотариуса;
• заявление о прекращении деятельности подписал не сам предприниматель, а его представитель;
• обращение выполнено не в тот уполномоченный орган.

Чтобы ФНС изменила решение, необходимо исправить допущенные ошибки и обратиться в уполномоченный орган повторно.

В заключение

Таким образом, закрытие ИП с долгами допустимо. Чтобы выполнить процедуру, необходимо подготовить пакет документов, сдать отчетность, а затем обратиться в уполномоченный орган. Представители ФНС рассмотрят заявление, после чего примут соответствующее решение. Запрос предпринимателя удовлетворяют не всегда. Заявку могут отклонить, если не соблюдены требования законодательства или допущены ошибки. Прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не влечёт за собой списание долгов. Их придётся погашать даже в том случае, если выполнено закрытие ИП, и предприниматель больше не ведёт деятельность.