Конкурсная масса при банкротстве: задачи, правила формирования, исключение имущества

О чем речь? Конкурсная масса при банкротстве формирует центральное ядро имущества, которое определяет судьбу процедуры — от возможности санации до полного расчета с кредиторами. Ее состав, оценка и порядок реализации прямо влияют на соразмерность удовлетворения требований всех участников дела.

Как формируется? Формирование конкурсной массы — сложный и часто спорный процесс, поскольку закон четко определяет, какое имущество можно изъять, а какое — нет. От правильного определения состава и стоимости активов напрямую зависит, сколько денег получат кредиторы и есть ли шанс рассчитаться с долгами.

Состав конкурсной массы при банкротстве

Простыми словами можно сказать, что конкурсная масса при банкротстве — это все имущество должника (за некоторыми исключениями), независимо от того, где и в какой форме собственности оно находится.

В перечень активов входят:

Движимое имущество

Сюда включены все виды перемещаемого имущества, которое есть у должника. В конкурсную массу при банкротстве входят:

• Транспорт: машины, самолеты, мотоциклы, суда и иные виды транспортных средств. В конкурсную массу включается даже транспорт, находящийся в залоге у кредитной организации, при этом учитываются права залогодержателя.
• Предметы домашнего обихода: бытовая техника, мебель, одежда, электроника и все остальное, что применяется в быту.
• Ценные бумаги: облигации, акции, векселя и другие виды ценных бумаг, которыми владеет должник. При оценке конкурсной массы учитывают их рыночную стоимость.
• Товары: если должник ведет торговую деятельность, то товары, хранящиеся на складах, учитываются в составе конкурсной массы.
• Инвентарь и оборудование: при банкротстве юридических лиц в конкурсную массу включаются офисная техника, оборудование, которое применяется на производстве, и т. д.
• Денежные средства: все наличные средства, деньги, размещенные на банковских счетах, и другие финансовые активы.

Недвижимость

В конкурсную массу при банкротстве включается все недвижимое имущество, которым владеет должник:

• Жилые помещения: квартиры, дачи, загородные дома и иные жилые объекты. Недвижимость, являющаяся залоговым имуществом, также входит в состав конкурсной массы.
• Нежилые объекты: магазины, офисы, производственные и складские помещения и другая нежилая недвижимость.
• Земля: земельные участки, в том числе те, которые находятся под строениями, принадлежащими неплательщику.

Интеллектуальная собственность

Сюда входит нематериальное имущество, которое имеет коммерческую ценность. Это значит, что в конкурсную массу при банкротстве включаются:

• Патенты — исключительные права на изобретения.
• Торговые марки — знаки, с помощью которых можно идентифицировать услуги или товары конкретного производителя.
• Авторские права — права на произведения искусства, литературы, науки.
• Ноу-хау — конфиденциальная информация, которая имеет коммерческую ценность, лицензии и иные виды нематериальных активов.
• Доли в компаниях — в конкурсную массу включаются акции или доли, которые есть у должника в других компаниях.

Читайте также!

Блокировка счетов ФНС: основания, последствия, снятие

Подробнее

Права требования

Это права неплательщика требовать исполнения определенных обязательств от третьих лиц:

• Страховые выплаты — право на возмещение страховки.
• Задолженность дебиторов — деньги, которые другие компании или лица должны неплательщику.
• Иные права, которые позволяют должнику требовать активы от других лиц.

Задачи конкурсной массы при банкротстве

Деньги, которые приносит реализация имущества при банкротстве физического лица, входят в конкурсную массу и распределяются между кредиторами в определенном порядке с целью удовлетворения их требований.

Процедура банкротства помогает гражданам, попавшим в сложную финансовую ситуацию, решить проблему. Однако для того, чтобы все было по справедливости и не нарушались права кредиторов, при банкротстве предусмотрено формирование конкурсной массы с включением в нее имущества должника, которое реализуется на торгах.

Чаще всего имеют место следующие ситуации:

• Должник не владеет никаким имуществом, за исключением единственной квартиры. В таком случае конкурсной массы не будет, однако долги все равно аннулируются. Главное условие для признания гражданина банкротом — неплатежеспособность. При этом неважно, работает он или нет, получает ли алименты или иные выплаты.
• У должника есть в собственности автомашина. Если нет возможности ее сохранить, она выставляется на продажу. В среднем стоимость автомобилей, участвующих в торгах, составляет 150 000 – 200 000 рублей (на цену влияет год выпуска, модель и т. д.). Сумма, вырученная с реализации транспортного средства, будет распределена между кредиторами, при этом списанная задолженность может составлять сотни тысяч рублей (или даже миллионы). Получается, что должник все равно выигрывает.

Также есть один нюанс: если имущество (автомобиль или что-либо другое) не будет продано и не примется кредиторами как отступное, оно вернется гражданину и не войдет в конкурсную массу при банкротстве.

Дело о признании должника банкротом закрывается только после продажи всего имущества, а непогашенная задолженность списывается по судебному решению.

Формирование конкурсной массы при банкротстве

В конкурсную массу включают почти все имущество, которым владеет должник, за исключением позиций, указанных в статье 446 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации. Конкурсную массу формирует эксперт, которого назначает суд, и делает это в установленном порядке:

• Проведение инвентаризации и составление описи.
• Организация мероприятий по розыску.
• Выделение собственности, находящейся в залоге.
• Корректировка.
• Проверка сделок, проведенных должником за последние 3–5 лет.

Сложности часто возникают именно с недавно проведенными сделками, поскольку гражданин, знающий, что ему предстоит банкротство, может составить фиктивные договоры купли-продажи имущества, предметов роскоши и т. д., чтобы избежать их включения в конкурсную массу. Специалистам приходится анализировать и аннулировать такие договоры.

Важнейший этап формирования конкурсной массы — розыскные мероприятия в отношении имущества должника. Этим занимается арбитражный управляющий, который имеет право запрашивать данные о гражданине в разных ведомствах и структурах.

Основную информацию могут предоставить Налоговая служба, Росреестр, ГИБДД, Пенсионный фонд, Ростехнадзор и ГИМС. По запросу специалист получает от них сведения, касающиеся того, каким имуществом владеет потенциальный банкрот. Также он проверяет все сделки должника за последние 3 — 5 лет на предмет их фиктивности.

Формирование конкурсной массы при банкротстве физлица

Отметим, что в конкурсную массу при банкротстве физических лиц входит комплекс вещественных и обязательных прав. То есть, это не только недвижимость, земельные участки, автомобили и тому подобное, но еще:

• собственность гражданина, которой пользуются другие люди, например, арендаторы;
• деньги (долги), которые должник взыскал с других людей — такие долги при банкротстве также включаются в конкурсную массу;
• денежные средства, которые должник получил в качестве выплат, связанных с субсидиарной ответственностью.

Отдельно стоит сказать о зарплате. Дело о банкротстве может продолжаться 9-12 месяцев, и зарплата должника в течение всего этого времени будет перечисляться в счет задолженности по кредитам, а ему и его семье останутся только деньги в размере МРОТ.

Индивидуальные предприниматели

Процедура создания и распределения конкурсной массы при банкротстве юридических лиц и граждан является довольно непростой, а если говорить об ИП, процесс еще больше усложняется.

Граждане, имеющие статус индивидуального предпринимателя, ведут коммерческую деятельность аналогично компаниям, отвечая при этом по долгам наравне с физическими лицами — рассчитываться им приходится и собственным имуществом, и основными и оборотными средствами, активами, дебиторскими задолженностями.

Компании, входящие в реестр ЕГРЮЛ

Банкротство юридических лиц в нашей стране введено уже довольно давно, поэтому нормативные акты, касающиеся этой процедуры, прописаны достаточно подробно и четко.

Юридические лица обычно имеют немало вещественных и обязательных прав, поэтому в конкурсную массу могут быть включены:

• денежные средства, полученные по программам целевого финансирования на конкретные проекты;
• основные и оборотные активы, которые есть у компании на балансе;
• нематериальные активы — объекты интеллектуальной собственности и т. д.;
• дебиторские задолженности — деньги, которые предприятие взыскивает со своих должников.

Юридические лица имеют разные возможности для того, чтобы избежать процедуры банкротства. Например, они могут обратиться за внешним управлением и при грамотном подходе продолжать дальше работать в нормальном режиме. Либо компания может воспользоваться реструктуризацией на выгодных условиях, что поможет ей справиться с финансовыми проблемами.

Читайте также!

Защита активов при банкротстве физического лица

Подробнее

Часто задаваемые вопросы о конкурсной массе при банкротстве

Можно ли исключить имущество из конкурсной массы при банкротстве?

В статье 131 ФЗ-127 указаны положения, на основании которых из конкурсной массы могут быть выведены вещественные и обязательные права. Запрос об этом во внесудебном формате рассматривает финансовый управляющий. Если участники процесса не могут прийти к согласию, они имеют право обратиться к арбитражу.

Относительно того, как рассчитывается конкурсная масса при банкротстве, стоит сказать, что в нее не входят объекты, указанные в статье 446 Гражданского процессуального кодекса РФ. Благодаря этому перечню люди могут быть уверены, что кредиторы не оставят их, например, без единственного жилья либо автомобиля, который является источником дохода (например, если должник работает на нем в такси).

Кто формирует конкурсную массу при банкротстве?

Этим, как и розыском имущества должника, занимается финансовый управляющий. Он несет большую ответственность, поскольку должен в ходе процедуры банкротства учесть как интересы должника, так и интересы кредиторов, действуя при этом в рамках закона.

Что важно: организацию, которая предоставляет управляющего, выбирает тот, кто инициирует процедуру. Это может быть сам должник, а может и кредитор, если в течение трех месяцев от гражданина не поступало платежей, а сумма задолженности составила больше 500 000 рублей.

Входит ли зарплата в конкурсную массу при банкротстве?

Зарплата включается в конкурсную массу при банкротстве, так как наличные и безналичные деньги являются имуществом должника.

Когда начинается процедура банкротства, компания-работодатель должника получает уведомление о том, что зарплату следует переводить на специальный счет. Либо роль такого счета может играть основной счет сотрудника, например, зарплатный.

Управляющему, который назначен для процедуры, передаются также кредитные и дебетовые карты гражданина. Средства с них поступают на единый счет, а сами карты подлежат блокировке.

В конкурсную массу при банкротстве также включаются выплаты по старости и инвалидности (пенсии), поскольку они являются полноценным источником дохода.

Сам должник, а также участвующие в процессе специалисты должны приложить все усилия, чтобы в деле о банкротстве обеспечить человеку максимально возможные выплаты.

Как учитываются алименты в конкурсной массе при банкротстве?

Согласно постановлению пленума ВС РФ № 48 от 2018 года, в конкурсную массу при банкротстве не включаются алименты, то есть, выплаты, которые идут на содержание несовершеннолетних детей, а также других иждивенцев.

Это также относится к пособиям на детей, страховой пенсии по потере кормильца, социальных выплат, предназначенных для детей-инвалидов.

В процессе банкротства должнику будут начисляться алиментные средства, однако они будут поступать на номинальный счет, и человек временно использовать их не сможет. Если есть возможность, можно оформить расписку о передаче средств в наличном виде.

Изображение в шапке статьи: freepik / freepik.com