Процедура банкротства самозанятого гражданина и правовые нюансы

Для чего? Банкротство самозанятого актуально в условиях нестабильной экономики. Граждане сталкиваются с финансовыми трудностями, когда доходы резко сокращаются. Процедура позволяет избавиться от непосильных долгов и начать жизнь с чистого листа.

Как проходит? Процесс идет по тем же принципам, что и в случае физического лица или ИП. В зависимости от условий, в которых оказался самозанятый, банкротство можно провести в судебном порядке или МФЦ. Но есть детали, которые очень важно учесть в процедуре.

Условия банкротства самозанятого

Самозанятые граждане – это физические лица, ведущие деятельность в рамках специального налогового режима. По нему они уплачивают 4 или 6 % с полученного дохода. Несмотря на сравнительно недавнее появление этого режима, он стал очень популярным. Сегодня количество самозанятых в России исчисляется миллионами.

Важно понимать, что банкротство самозанятого регулируется теми же нормами, что и обычных физических лиц. Закон не связывает возможность начать процедуру с формой деятельности. Подать заявление может как наемный работник, так и индивидуальный предприниматель или самозанятый. При этом статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД) сохранен.

Если финансовая нагрузка становится непосильной, самозанятый при банкротстве имеет полное право обратиться за списанием долгов. Для запуска процедуры необходимо соответствовать одному из условий:

• самозанятый перестал выполнять свои обязательства по кредитам, займам или обязательным платежам;
• просрочка по взносам превышает 30 дней;
• общая сумма долгов стала больше предполагаемой стоимости имущества, не считая единственного жилья.

Когда погасить недоимку невозможно, процедура банкротства самозанятых – разумный выход, чтобы законно списать накопившиеся обязательства. Нужно учитывать, что обращение с заявлением о несостоятельности – не только право, но и обязанность. Если должник понимает, что объективно не может выполнять обязательства, но не подает обращение, ему может быть назначен административный штраф.

Читайте также!

Процедура банкротства ИП: этапы и стоимость

Подробнее

Принципы банкротства самозанятого

Банкротство самозанятых проводится по общим правилам, установленным для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Плательщики налога на профессиональный доход юридически относятся именно к этим категориям, поэтому их ситуация регулируется нормами Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

В соответствии со статьей 213.4 закона:

• самозанятый обязан подать заявление о признании банкротом, если общий размер долгов превышает 500 000 рублей и отсутствует реальная возможность их погашения – на это отводится 30 рабочих дней с момента, когда стало известно о невозможности исполнять обязательства;
• плательщик НПД вправе обратиться в суд заранее, если понимает, что не сможет вернуть деньги в установленный срок, не имеет источников дохода для закрытия недоимки и не располагает ликвидным имуществом, которое можно реализовать.

Процедура банкротства самозанятых может быть реализована в двух форматах: через арбитражный суд или в упрощенном порядке через МФЦ. Последний вариант бесплатный, но применяется только при отсутствии официального дохода, поэтому на практике самозанятые чаще выбирают первый путь.

Для начала процедуры необходимо подготовить пакет документов. Обычно в него входят:

• справки о доходах по установленным формам;
• подтверждение регистрации в статусе самозанятого;
• выписки по банковским счетам.

Оформление банкротства самозанятого через МФЦ

Внесудебная процедура позволяет провести банкротство самозанятого без обращения в соответствующий орган, если у должника нет возможности рассчитаться с кредиторами и отсутствуют средства на оплату полноценного арбитражного процесса. Чтобы воспользоваться упрощенным порядком, нужно одновременно соответствовать установленным требованиям:

• сумма задолженности – от 25 000 до 1 000 000 рублей;
• ранее возбужденное исполнительное производство должно быть завершено из-за отсутствия имущества у недоимщика;
• отсутствует любой регулярный доход, кроме пенсий или социальных выплат; если гражданин продолжает получать доход как самозанятый во время банкротства, оформить его через МФЦ не получится;
• отсутствуют действующие исполнительные производства либо они были инициированы более семи лет назад (для льготных категорий срок может составлять от одного года);
• у недоимщика отсутствует имущество, которое может быть реализовано для погашения задолженности.

Для оформления банкротства через МФЦ необходимо:

• Подать заявление в МФЦ. В нем указываются паспортные данные, ИНН, СНИЛС и актуальные контактные сведения. Бланк заявления можно скачать заранее, распечатать и принести лично либо подать в электронном виде через портал государственных услуг.
• Приложить к этому документу полный перечень кредиторов с указанием сумм задолженности. Недоимки, которые не будут указаны в списке, не подлежат списанию в рамках процедуры.
• Ожидать ответа. После получения документов МФЦ в течение трех рабочих дней проверяет, подходит ли заявитель под внесудебную процедуру: уточняет размер долгов, наличие исполнительных производств и отсутствие имущества для взыскания.

МФЦ может отказать в запуске внесудебной процедуры по следующим основаниям:

1. сумма заложенности меньше или больше установленной;
2. у заявителя найдены источники дохода или имущество;
3. кредиторы инициировали судебную процедуру.

По итогам проверки МФЦ направляет официальное уведомление как должнику, так и заимодавцам. В нем указывается, начинается ли внесудебная процедура или заявителю отказано в ее проведении.

• Дождаться окончания процесса. Вся процедура может занять около шести месяцев. После завершения в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве появится запись о присвоении статуса банкрота. С этого момента кредиторы из указанного в МФЦ списка не могут требовать возврата долгов.

Процедура банкротства самозанятого через суд

Судебное банкротство самозанятых лиц требует больше времени и финансовых затрат, но условий для признания должника неплатежеспособным гораздо меньше. Минимальные расходы составляют около 55–60 тыс. рублей, включая госпошлину в 300 рублей и вознаграждение финансовому управляющему, назначенному судом (примерно 25 тыс. рублей). Дополнительно могут потребоваться затраты на оценку и продажу имущества, поэтому судебная процедура обычно оправдана при долгах от 250–300 тыс. рублей.

В отличие от иного варианта, для арбитражной практики не имеет значения наличие незавершенных судопроизводств или дохода. Размер недоимки законом также не ограничен.

Процедура начинается с подачи искового заявления в арбитражный суд. К нему необходимо приложить документы, подтверждающие неспособность должника выполнять финансовые обязательства, включая сведения о движимом и недвижимом имуществе, банковских счетах и доходах. На этом этапе лучше обратиться к юристу по банкротству, который поможет правильно подготовить материалы и оформить заявление.

Судебное банкротство самозанятых лиц проходит в два основных этапа:

• Реструктуризация долга. Если у недоимщика есть стабильный доход, суд может установить удобный график выплат. Этап реструктуризации иногда пропускают по ходатайству, но некоторым самозанятым он помогает погасить задолженность, сохранить имущество и снизить негативные последствия процедуры. Например, у самозанятого может быть регулярный доход, но приставы списывают деньги только по одному кредиту, из-за чего накапливаются пени и проценты по остальным обязательствам. При реструктуризации сначала гасится основной долг, затем – проценты по ставке ЦБ. В некоторых случаях проценты и штрафы списываются полностью.

• Продажа имущества и признание банкротом. Если доходов должника недостаточно для погашения долгов, начинается процесс реализации имущества. При этом неприкосновенны: единственное жилье (если оно не в ипотеке), личные вещи и бытовые предметы. Иногда суд может оставить автомобиль, если он необходим для работы и его сбыт приведет к потере основного дохода. По завершении продажи имущества заявитель официально признается банкротом и освобождается от оставшейся недоимки. Только после этого долги списываются полностью. Других законных способов избавиться от обязательств не предусмотрено.

Судебная процедура занимает около 6–8 месяцев, в зависимости от того, насколько дело сложное. Преимущество этой процедуры в том, что самозанятый во время банкротства может продолжать свою деятельность. На период процесса все банковские счета замораживаются и передаются финансовому управляющему, но доступ к средствам частично сохраняется. По заявлению должнику выделяется прожиточный минимум на себя и иждивенцев, а также деньги на лечение и другие необходимые расходы. Финансовый управляющий контролирует поступления и своевременную уплату налогов.

Несмотря на то, что управляющий является нейтральной фигурой, он действует в интересах стороны, инициировавшей процесс. Поэтому важно не откладывать решение и самому контролировать ход процедуры.

Читайте также!

Сколько длится банкротство юридического лица: этапы и сроки

Подробнее

Последствия банкротства для самозанятых

Процесс признания неплатежеспособности обычно занимает от 6 месяцев до года. В это время возможны временные ограничения: блокировка счетов, продажа имущества, запрет на получение новых кредитов. После завершения процедуры основные препятствия снимаются, но без последствий не обойдется. Вот некоторые ограничения, с которыми придется столкнуться самозанятым после банкротства:

• Риск потерять имущество. Чтобы погасить долги, кредиторы могут потребовать реализации активов.

• Ограничение на ведение бизнеса. Самозанятый после банкротства не сможет зарегистрировать ИП или ООО в течение пяти лет.

• Запрет на занятие руководящих должностей:

— в любых некредитных организациях – до трех лет;

— в страховых компаниях, негосударственных пенсионных фондах, управляющих компаниях инвестиционных фондов, микрофинансовых организациях – до пяти лет;

— в любых кредитных учреждениях – до 10 лет.

• Вероятность невыдачи новых ссуд. Банки и МФО часто отказывают в займах самозанятым после банкротства.

• Обязанность сообщать о признании неплатежеспособности. Гражданин должен при оформлении займа сообщать свой статус в течение 5 лет.

• Плохая кредитная история. Сведения о банкротстве фиксируются в ней, что может осложнить получение новых ссуд или финансовых услуг.

• Трудности в поиске работы. Часть нанимателей может отрицательно отреагировать на информацию о статусе банкрота.

• Запрет на покидание страны. Судом могут быть наложены временные ограничения на выезд за границу.

Важно помнить, что самозанятый во время процедуры банкротства обязан продолжать оплату текущих расходов, возникшие после получения статуса неплатежеспособного, самостоятельно перечислять налоги. Средства для этого выделяются отдельно от прожиточного минимума.

Они рассчитываются ежемесячно исходя из дохода самозанятого. Например, если он составляет 20 000 рублей, а прожиточный минимум – 15 000 руб., то оставшиеся средства формируют конкурсную массу. Если при этом налог составляет 2 000 рублей, то эта сумма оплачивается отдельно. А в конкурсную массу направляется только 3 000 рублей.

Повторное банкротство самозанятых

Самозанятый после банкротства имеет право пройти процедуру повторно, но законодательство ограничивает частоту таких обращений. Новый процесс возможен не ранее чем через пять лет после завершения предыдущего. За этот период недоимщик должен восстановить финансовую стабильность и соблюдать требования закона, связанные с добросовестным исполнением долговых обязательств.

Основные правила повторного банкротства:

• такое заявление можно подать только через пять лет после официального освобождения от долгов судом;
• срок отсчета начинается с момента завершения предыдущей процедуры;
• если первый процесс был прекращен досрочно или завершился неудачно, определение времени начинается заново.

Эти ограничения направлены на соблюдение принципа добросовестности и предотвращение злоупотреблений правом на защиту от кредиторов.

Долги самозанятого, не подлежащие списанию

Банкротство самозанятых лиц снимает не все финансовые обязательства. Процедура лишь облегчает долговую нагрузку через реструктуризацию или реализацию имущества. К недоимкам, которые не списываются, относятся:

• алименты;
• компенсации вреда здоровью или имуществу третьих лиц;
• задолженности по оплате наемным работникам (если они были);
• административные штрафы и санкции;
• долги по налогам, которые появились из-за умышленной неоплаты;
• обязательства по возмещению морального ущерба;
• субсидиарная ответственность контролирующих лиц.

Читайте также!

Последствия банкротства физических лиц: ограничения и обязательства

Подробнее

Часто задаваемые вопросы о банкротстве самозанятого

Можно ли быть самозанятым при банкротстве?

Закон разрешает продолжать свою деятельность и сохранять статус плательщика налога на профессиональный доход. Ответ на вопрос, можно ли стать самозанятым после банкротства – тоже положительный. Оформить самозанятость можно и во время, и после процедуры. Но если у вас будут регулярные поступления, кредиторы вправе обратиться в суд для взыскания долгов. Этого можно избежать, если грамотно выбрать стратегию при подаче заявления.

Сколько стоит процедура банкротства для самозанятых?

Внесудебный процесс через МФЦ не потребует никаких расходов. Процедура арбитража минимально включает оплату государственной пошлины (300 рублей) и вознаграждение финансовому управляющему (от 25 тысяч рублей). Дополнительно могут возникнуть затраты на оценку и продажу активов, обязательные публикации в СМИ и отправку уведомлений почтой. При необходимости также оплачиваются услуги юриста для подготовки и оформления документов.

Почему судебное банкротство лучше для плательщика НПД?

Эта процедура позволяет продолжать профессиональную деятельность. Другими словами, самозанятым при банкротстве можно работать и получать прибыль. Единственное ограничение касается размера дохода: если он превышает установленную законом сумму, «лишние» средства направляются в конкурсную массу для закрытия недоимки.

Помимо банкротства, какие варианты погашения долгов есть у самозанятых?

Если есть стабильный доход, судом может быть предложена реструктуризация недоимки – изменение размера или графика выплат. При этом задолженность не списывается, ее придется погашать в полном объеме.

Есть ли вероятность, что после банкротства самозанятому выдадут кредит?

Вопреки существующему мнению, в этой ситуации реально оформить ссуду. Но могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие финансовую стабильность. Повторное списание долгов доступно только через 5 лет. Поэтому кредиторы будут уверены в возврате средств. Условия зависят от цели и размера займа.

В большинстве случаев процедура банкротства – это крайняя мера, если нет никакой другой возможности погасить текущие обязательства. Это могут быть долги перед партнерами, а также кредиты и неоплаченные налоги. Самозанятый после банкротства получает списание большей части недоимки. Но одновременно накладываются временные ограничения: он не может открыть ИП или ООО, занимать руководящие должности и получать крупные кредиты. Тем не менее, в трудной финансовой ситуации каждый гражданин имеет право обратиться с заявлением о признании его банкротом в соответствующие органы.

Изображение в шапке статьи: freepik / freepik.com